2018年财政资金整体支出绩效自评.pdf

2018 单位名称（盖章）：松木塘镇人民政府 年初预算 金额单位：万元（保留两位小数） 实际支出 收入来源 支出计划 小 计 填报日期：2019 年 5 月 6 日 基本支出情况 基 项 本 支 目 支 出 出 小 计 上 年 上 县 结 转 级 财 级 财 结 余 政 政 工 资 其 他 小 计 福 利 支 出 商 品 和 服 务 支 出 对 个 资 人 本 和 性 家 支 庭 出 支 结转结余情况 项目支出情况 其 三 公 他 支 经 费 出 支 出 工 资 项目 名称 小 计 福 利 支 出 出 商 品 和 服 务 支 出 5 1211 779 .38 .73 43 1.6 5 121 1.38 121 1.3 8 158 7.5 1 692 .91 194 .17 7 33 4 2. 6 7 3 6 注：单位有多个大额项目的，请按项目分别填列项目支出情况。 填 报 人 ：文慧娟 27 .4 72 8 村级 转移支 付 262. 67 单位负责人（签字）：胡盛武 262 .67 对 个 人 和 家 庭 支 出 资 本 性 支 出 其 三 公 他 支 经 费 出 支 出 小 计 基 项 本 支 目 支 出 出 2018 评价单位（盖章）：松木塘镇人民政府 一级 指标 二级 指标 三级 指标 绩效目标 合理性 （5 分） 设定 目标 （10 分） 投入 （20 分） 过程 绩效指标 明确性 （5 分） 在职人员 控制率 （3 分） “三公经 预算 费”变动 配置 率 （10 分） （3 分） 重点支出 安排率 （4 分） 预算 预算 填报日期：2019 年 5 月 6 日 分 值 自评 得分 2 2 2、是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划； 1 1 3、是否符合部门三定方案确定的职责； 1 1 4、是否符合部门制定的中长期实施规划； 1 1 1、指标设置是否清晰、细化、可衡量； 2 2 2、指标值的设置是否符合逻辑，是否符合行业标准和相关要 求； 1 1 3、是否与部门年度的任务数或计划数相对应； 1 1 4、是否与本年度部门预算资金相匹配。 1 1 部门本年度实际在职人员数（以实际享 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。大于 1 的 受部门工会待遇的人数为准）与编制数 视情况扣分。 的比率，反映部门人员成本控制程度 3 2 部门本年度“三公经费”预算数与上年度 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额—上年度“三公 “三公经费”预算数的变动比率，反映部 经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。大于 0 的计 0 门控制重点行政成本的努力程度。 分，等于 0 的计 3 分，小于 0 的计 4 分。 3 4 部门本年度预算安排的重点项目支出与 重点支出安排率=（部门年度预算安排的重点项目支出总额/ 部门项目总支出的比率，反映部门履行 项目总支出总额）×100%。80%及以上计满分，60%及以上 主要职责或完成重点任务的保障程度。 计 3 分，40%及以上计 2 分，40%以下的计 1 分。 4 4 部门本年度预算完成数与预算数的比 预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。按比例计分。 2 2 指标内容 指标说明 1、是否设立年度绩效目标，目标是否明确； 部门设立的整体绩效目标依据是否充 分，是否符合客观实际，是否与部门履 职、年度工作任务相符。 部门依据整体绩效目标所设定的绩效指 标是否清晰、细化、可衡量。 审核 得分 一级 指标 （40 分） 二级 指标 三级 指标 执行 完成率 （15 分） （2 分） 预算 调整率 （4 分） 支付 进度率 （2 分） 结 转 结余率 （1 分） 公用经费 控制率 （2 分） 三公经费 控制率 （2 分） 政府采购 执行率 （1 分） 投资评审 执行率 （1 分） 分 值 自评 得分 部门本年度预算调整数（因落实国家政政 预算调整率=（部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结 策、发生不可抗力、上级部门或县委县政 构调整的资金总和/预算数）×100%。无调整的计满分，有调 府临时交办而产生的调整除外）与预算数 整的视情扣分。 的比率，反映部门预算的调整程度。 4 3 部门实际支付进度与既定支付进度的比 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。支付 率，反映预算执行的及时性和均衡性程度。 进度同步的计满分，不同步的视情扣分。 2 2 部门本年度结转结余总额与支出预算数 结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%。结转结余率 的比率。 过大的视情扣分。 1 1 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经 2 费总额）×100%。控制较好的计满分，控制不好的视情扣分。 1 “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算 2 安排数）×100%。控制较好的计满分，控制不好的视情扣分。 1 指标内容 指标说明 率，反映部门预算完成程度。 部门本年度实际支出的公用经费总额与 预算安排的公用经费总额的比率，反映 部门对机构运转成本的实际控制程度。 部门本年度“三公经费”实际支出数与预 算安排数的比率，反映部门对三公经费 的实际控制程度 部门本年度实际政府采购金额与年初政 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数） 府采购预算的比率。 ×100%；执行较好的计满分，执行不好的视情扣分。 1 部门本年度实际进行投资评审的项目金 投资评审执行率=实际进行投资评审的项目金额/应执行投资 额与应进行投资评审的项目金额的比 评审的项目金额×100%；按执行比率计分。 率。 1 1 1 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 制度管理 （6 分） 过程 （40 分） 预算 资金管理 管理 （6 分） （18 分） 绩效管理 （4 分） 信息公开 （2 分） 指标内容 分 值 自评 得分 1、内部财务管理制度是否健全，是否具有或制定预算资金管 理办法、内部财务管理制度、会计核算制度、内部控制制度、 2 项目管理制度等管理制度； 2 1 1 1 1 1 1 5、是否建立有效的内部监督机制，机制运行是否有效。 1 1 1、资金的管理和使用是否符合财经法规和财务管理制度规定 以及有关专项资金管理办法的规定； 2 2 2、资金使用是否符合预算批复的用途； 1 1 3、重大开支是否经过评估论证； 1 1 4、资金拨付是否程序规范、手续齐备； 1 1 5、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 1 1 1、是否已制定或具有绩效管理制度； 1 1 1 1 1 1 1 1 1、基础数据信息和会计信息资料是否真实、准确、完整； 1 1 2、是否按规定内容、规定时限公开预决算信息 1 1 指标说明 部门为加强目标管理、预算管理、规范 财务行为而制定的管理制度是否健全完 2、相关制度是否合法、合规、完整； 整，反映部门预算管理制度对完成主要 3、相关制度是否得到有效执行； 职责或促进事业发展的保障情况。 4、制度执行机构是否健全； 部门使用预算资金是否符合相关的财务 管理制度的规定，反映部门预算资金的 规范运行情况。 部门在预算管理过程中贯彻绩效理念采 2、是否有绩效管理的职能部门和人员； 取的措施，用以反映和考核部门为提高 3、绩效管理制度是否有效落实； 财政性资金使用效益的努力程度。 4、是否按要求开展绩效管理工作。 基础信息是否完善，是否按照政府信息 公开有关规定公开相关信息。 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 制度 健全性 （2 分） 指标内容 指标说明 部门为加强资产管理、规范资产管理行 1. 是否已制定或具有合法、合规、完整的资产管理制度； 门资产管理制度对完成主要职责或促进 2. 制度是否得到有效执行； 社会发展的保障情况。 产出 （20 分） 资产 资产管理 资产管理制度是否健全完整，资产是否 管理 （7 分） 安全性 保存完整、使用合规、配置合理、处置 （4 分） 规范、收入及时足额上缴。 固定资产 部门实际在用固定资产总额与所有固定 利用率 资产总额的比率，反映部门固定资产使 （1 分） 实际 完成率 （5 分） 职责 完成 及时率 履行 （20 分） （5 分） 质量 达标率 （5 分） 自评 得分 1 1 1 1 为是否有健全完整的管理制度，反映部 1、资产账务管理是否合法合规，保存是否完整，是否账实相 过程 （40 分） 分 值 用效率程度 符； 2、资产是否及时登记入资产管理系统，资产管理统与账务系 统是否按时对账，两账相符； 1 1 3、资产配置是否合理，是否得到有效利用； 1 4、资产处置是否规范，处置收入及时足额上缴。 1 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总 额）×100%。利用较好的计满分，利用不好的视情扣分。 1 4 1 部门履行职责而实际完成工作数与计划 实际完成率=（年度或规划期内实际完成工作任务数/计划工 工作数的比率。 作数）×100%。按比例计分。 5 5 部门在规定时限内及时完成的实际工作 完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。 数与计划工作数的比率。 按比例计分。 5 5 5 5 达到质量标准（绩效标准值）的实际工 质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。 作数与计划工作数的比率。 按比例计分。 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 产出 职责 重点工作 （20 分） 履行 办结率 （20 分） （5 分） 经济效益 （5 分） 效果 （20 分） 履职 社会效益 （5 分） 效益 生态效益 （20 分） （5 分） 服务对象 满意度 （5 分） 分 值 自评 得分 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数） 部门年度重点工作实际完成数与计划数 ×100%。按比例计分。重点工作是指党委、政府、人大、相 的比率。 关部门交办或下达的工作任务。 5 4 部门履行职责对经济发展所带来的直接 或间接影响。 5 5 5 5 5 5 5 5 100 98 指标内容 指标说明 此三项指标可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设 部门履行职责对社会发展所带来的直接 立情况有选择的进行设置，将其细化为相应的个性化指标进 或间接影响。 行评价评分。 部门履行职责对生态环境所带来的直接 或间接影响。 社会公众或服务对象对部门履职效果的 部门履行职责而影响到的部门、群体或个人等社会公众或服 满意程度 务对象对部门完成工作或提供的服务是否满意。 总 填报人：文慧娟 分 单位负责人（签字）：胡盛武 审核 得分 附件 3 一、部门概况 （一）部门基本情况（包括部门的在职人员情况、机构 设置、主要职能及重点工作计划等）。 桃江县松木塘镇地处桃江县西北角，与宁乡县、安化县 毗邻，全镇总面积 228 平方公里，其中耕地面积 30940 亩， 林地面积 282900 亩，辖 14 个行政村，1 个社区。 人员情况，本单位年末编制数 93 人，年末实有在职人 数 82 人，其中行政编制 43 人，全额事业编制 39 人，自收 自支事业编制 3 人，另外离休 2 人。 松木塘镇政府主要工作职责是在县委、县政府的正确领 导下，根据党的路线、方针、政策，带领全镇人民发家致富 奔小康。为此，镇政府内设党政办、财贸办、计划生育办、 综合治理办、农清办、民政劳动保障办、国土规划城建环保 所、重点办、农村农业综合办等。主管上传下达、文件的签 发、文化、广播、组织、人事、妇女，财政、财务、税收、 后勤，计划生育工作，综合治理、维稳、信访，防汛、抗旱、 农村清洁工程、农技、农机，企业、安全生产，民政、劳动 保障，城镇规划，城区卫生，S324、五菱风电项目建设等。 （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及 范围等。 2018 年度收入 2297.06 万元， 一般财政拨款收入 2147.06 万元，政府性基金拨款收入为 150 万元。 2018 年度支出 2297.06 万元，基本支出 1587.51 万元， 其中工资福利支出 692.917，对个人和家庭补助 542.6736， 商品和服务支出 194.1733 万元，其中办公费支出 42.4254 万 元，三公经费支出 27.4728 万元；项目支出 709.55 万元。 （三）绩效目标设立情况，主要包括部门中长期绩效目 标和年度绩效目标。 2018 年度部门整体支出绩效目标：基本支出为保障各部 门正常运转、提高工作效率，更好更快完成半年度、年度日 常工作任务，项目支出为保障村干办公、村委的正常合理支 出，提高乡镇基础设施完善率，丰富人民正常生活娱乐文化 需求，发展乡村经济，提高人民生活水平。 二、部门整体支出管理及使用情况分析 （一）基本支出 根据基本支出的主要用途、范围以及资金的管理和制度 的建立与落实等情况进行分析，尤其是“三公”经费的使用和 管理等情况。 2018 年度工资福利支出 692.917 万元，保障了机关干职 工工资、绩效奖金的正常发放。 2018 年度对个人和家庭补助 542.6736 万元，保障了退 休费、离休费、生活补助的正常发放。 2018 年度商品和服务支出 194.1733 万元，保障了机关 日常工作的正常运转，其中办公费支出 47.8914 万元，办公 费支出比上年减少 11.41%。三公经费支出 27.47 万元，“三 公”经费总额比年初预算数减少 20.53 万元，比上年决算数 减少 4.53 万元。其中公务接待费为 23.47 万元，公务用车运 行维护费为 4 万元，公务用车保有量为 1 辆。三公经费比上 年减少 14.16%，主要原因是公务接待费的减少，公务用车运 行费与上年相同，2018 年公务接待累计接待批次 587 批，人 数 5870 人。 （二）项目支出 在项目支出方面，主要是村级转移支付 262.67 万元，该 项目主要用于村级工作运转，包含村干部工资、妇女小组长 工资、1.5 元/人村级办公运转经费、离任村干生活补助、会 议误工、交通补助以及其他支出，其他支出包含农村清洁工 程资金等。 三、项目组织实施情况分析 2018 年项目支出主要是村级转移支付 262.67 万元，该 项目 2018 年按季度拨付到 14 个村，该项目资金必须按照上 级要求，实行财政统一归口管理，做到专款专用，及时足额 落实到位，并明确专门部门与人员搞好跟踪问效，并做好事 前、事中、事后监管记录。资金拨付，先由财政所长签字负 责掌握资金入库、缴税情况，办主任、分管领导签署项目实 施情况后，报镇长批准后拨付。 四、部门整体支出绩效情况分析 2018 年，我镇根据年初工作规划及财政预算计划，积 极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强 预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理 流程，部门整体支出管理情况得到提升。我镇 2018 年度部 门整体支出绩效评价自评得分为 98 分。 预算管理方面，编制内在职人员控制率小于 100%，支 出总额控制在预算总额以内。制度执行总体较为有效，但仍 需进一步强化，资金使用管理需进一步加强。 资产管理方面，建立了资产管理制度，固定资产利用率 高于 90%，定期进行了资产盘点和资产清理，总体执行情况 良好。 资金效益方面，随机选取了 100 名各年龄层次的村民群 众进行公众满意度问卷调查，调查问卷涵盖了大气环境治理、 水污染改善、农村清洁工程、生活压力、居住条件、街道绿 化、乡村及镇区风貌、出行便捷与否、村民活动场所建设、 文化设施建设、治安情况、基础设施建设等 12 个方面的内 容，通过统计分析获取了人民群众对生态环境的健康度、居 住生活的舒适度、工作出行的便捷度、居住生活的安全度各 方面的评价，总分 200 分，满意度综合评分为 198 分。 项目支出 709.55 万元，主要是村级转移支付 262.67 万 元，2018 年村级转移支付项目支付到达村账村均金额超过县 级下达拨付的最低标准，及时、达标的完成了支付，充分保 障了村干办公、村委的正常合理支出，得到村干部及民众的 好评。 五、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的。 通过全面开展财政支出绩效评价，强化财政支出绩效理 念，科学合理编制年度预算，切实发挥财政资金资源配置作 用，逐步建立以科学理财为基础，以精细化管理为手段，以 评价结果为导向，以实施过程为监管对象的预算管理体系。 （二）绩效评价工作过程， 根据《桃江县财政性资金绩效评价实施方案》及县财政 局会议精神，我镇成立了绩效评价工作组，于 2018 年 4 月 中旬起开展了部门整体支出绩效评价工作，具体工作方法包 括： 1.查阅资料。查阅 2018 年度预算安排、预算追加、经费 支出、资金管理、资产管理等相关文件资料和财务凭证。 2.核实数据。对 2018 年度部门整体支出数据的准确性、 真实性进行核实，将 2018 年度部门整体支出情况与 2018 年 度预算情况、2016 年度部门整体支出情况进行比较分析。 3.实地查看。现场查看各类实物资产。 4.调查问卷。从生态环境的健康度、居住生活的舒适度、 工作出行的便捷度、居住生活的安全度等角度设计《桃江县 松木塘镇人民政府 2018 年度公众满意度问卷调查表》，随 机选取不同年龄层次的群众现场发放 100 份调查问卷并全部 收回。 5.汇总归纳。根据取得的各项数据及文件资料，结合现 场评价情况进行综合分析、归纳汇总，填写基础数据表、评 价指标评分表。 6.形成绩效评价报告。 六、存在的主要问题 1.绩效评价管理制度尚不健全，绩效评价指标体系还不 完善，对绩效评价工作认识不够； 2.项目资金存在到位慢、拨付不够及时的问题； 3.乡镇一级财政压力大，资金缺口大。 七、改进措施和有关建议 根据我镇部门整体支出管理工作的需要，拟实施改进措 施如下： 1．细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度 和要求做好预算的编制，进一步加强各站所的预算管理意识； 全面编制预算项目，优先保障固定的、相对刚性的费用支出 项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提 高预算编制的科学性、严谨性和可控性。 2．建立健全财务管理制度及内部控制制度，积极探索 在新形势下财政支出改革的特点，不断更新管理思路，在规 范财政收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、 新方法，改进完善财务管理方法。严格财务审核，在费用报 账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金审核、 列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。 3．按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资 金效益考评体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资 金使用管理的水平和效率。 4．完善绩效评价工作制度，一是逐步建立和完善财政 支出绩效评价相关制度。二是加强对乡镇相关业务人员的学 习培训，提升业务能力，努力提高相关人员素质，才能真正 将预算绩效管理工作落实到位，也才能将每一笔政府支出用 在刀刃上，保障项目资金的及时有效拨付。