天津科技大学 全面实施预算绩效管理实施方案 2021-09-28.pdf

天津科技大学文件 津科大发〔2021〕72 号 关于印发《天津科技大学全面实施预算绩效 管理实施方案》的通知 各单位，机关各部门： 《天津科技大学全面实施预算绩效管理实施方案》已经 2021 年 9 月 13 日第三十三次校长办公会研究通过，现印发 你们，请遵照执行。 附件：天津科技大学全面实施预算绩效管理实施方案 2021 年 9 月 28 日 1 附件： 天津科技大学全面实施预算绩效 管理实施方案 根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意 见》 （中发〔2018〕34 号）、 《中共天津市委 天津市人民政府 印发<关于全面推进预算绩效管理的实施方案>的通知》 （津党 发〔2019〕25 号）、 《教育部关于全面实施预算绩效管理的意 见》 （教财〔2019〕6 号）， 《市教委关于全面实施预算绩效管 理工作的通知》（津教财〔2021〕19 号）等文件，关于加快 建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高资 源配置效率和资金使用效益，推动教育的高质量发展有关要 求，结合我校工作实际，特制定本方案。 一、总体要求 通过全面实施预算绩效管理模式，进一步聚焦中心工作 和重点任务，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理 体系，硬化责任约束，强化目标管理，做好过程监控，推进 绩效评价，注重结果应用，不断提高学校预算管理科学化水 平，加快建立以目标绩效为导向的内部资源配置机制，更好 地提高学校内部治理水平。 二、实施全面预算绩效管理的基本原则 1.坚持整体规划、分步实施的原则。统筹考虑当前学校 预算绩效管理的工作基础及学校发展战略规划，在深化项目 2 绩效管理的同时，对新增重大项目实施事前绩效评估，在优 化项目绩效管理的基础上，逐步实现学校整体绩效管理。 2.坚持全面实施、突出重点的原则。预算绩效管理覆盖 学校所有资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程。同时， 又要突出重点，聚焦学校战略发展重大项目的实施效果，增 强学校资金可持续性。 3.坚持科学规范、公开透明的原则。建立符合教育特点 科学有效的绩效管理制度，规范预算绩效管理流程，积极推 进绩效信息公开工作，提高预算绩效信息透明度。 4.坚持权责对等、强化约束的原则。明确学校各部门、 各单位预算绩效管理主体责任，落实“谁使用，谁负责”的 管理要求，确保权责统一。硬化预算和绩效“双约束” ，完善 考核体系，评价结果与预算安排和政策调整相挂钩。 三、组织保障 为加强对学校预算绩效管理工作的领导，保证学校全面 预算绩效管理的有序实施，成立天津科技大学预算绩效管理 工作领导小组和天津科技大学预算绩效管理工作办公室。 1.天津科技大学预算绩效管理工作领导小组是天津科技 大学预算绩效管理工作的领导机构。组长由校长路福平担任， 副组长由副校长和相关校领导担任，成员由校长办公室、研 究生院、教务处、科技处、社科处、省部级共建食品营养与 安全国家重点实验室、发展规划处、网络安全与信息化办公 室、学生处、团委、国有资产与实验室管理处、基建处、后 勤管理处、图书馆、人力资源处、审计处、财务处、安全工 3 作处等部门主要负责同志组成。 领导小组的主要职责：组织领导学校预算绩效管理工作； 审议学校预算绩效管理规章制度、工作规划、操作流程等； 审议学校预算绩效指标框架和目标指标模板；组织领导推进 学校预算绩效信息化建设；对预算绩效管理实施中出现的问 题进行协调处理。 2.天津科技大学预算绩效管理工作办公室是领导机构下 设的工作机构。办公室设在财务处，主任由财务处处长担任， 成员由校长办公室、研究生院、教务处、科技处、社科处、 省部级共建食品营养与安全国家重点实验室、发展规划处、 网络安全与信息化办公室、学生处、团委、国有资产与实验 室管理处、基建处、后勤管理处、图书馆、人力资源处、审 计处、财务处、安全工作处等部门工作人员组成。 办公室的主要职责：具体组织实施学校预算绩效管理工 作；研究制定预算绩效管理规章制度、工作规划、操作规程 等；研究制定学校预算绩效指标框架和目标指标模板；建设 学校预算绩效信息化系统；梳理学校预算绩效管理工作中出 现的问题和不足，提出改进方法；协调处理学校预算绩效管 理工作中出现的问题。 四、主要任务 （一）建立健全预算绩效评价机制 要重视预算绩效评价工作，在全校做好组织动员工作， 调动教职员工的积极性，在组织机构设置、规范绩效评价工 作流程、制度建设、建立相应奖惩机制等方面落到实处。要 4 建立规范的预算绩效评价工作流程，包含准备工作，设计方 案，实施评价，总结反馈等阶段（详见图 1） ；建立与绩效评 价结果相挂钩的奖惩机制，根据预算绩效评价结果对相关部 门和责任人进行考核，建立相应激励机制，根据资金使用绩 效情况作为来年资金审批的依据，提高各部门工作的积极性。 准备阶段 成 立 预 算 绩 效 评 价 领 导 小 组 制 定 绩 效 评 价 目 标 设计方案 成 立 评 价 工 作 办 公 室 确 定 评 价 对 象 建 立 评 价 指 标 体 系 图1 实施评价 确 定 评 价 文 法 评 价 标 准 下 达 评 价 通 知 评 价 数 据 信 息 采 集 总结反馈 计 算 评 价 结 果 评 价 总 结 分 析 评 价 结 果 信 息 公 开 收 集 反 馈 信 息 预算绩效评价工作流程 （二）设立绩效评价指标库 学校在市教委的指导下结合学校教育事业发展规划，逐 步建立健全定量和定性相结合的绩效评价指标体系，实现科 学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。制定 绩效评价指标体系要遵循“谁主管资金、谁制定专项绩效评 价指标”的原则，校长办公室、研究生院、教务处、科技处、 社科处、省部级共建食品营养与安全国家重点实验室、发展 规划处、网络安全与信息化办公室、学生处、团委、国有资 产与实验室管理处、基建处、后勤管理处、图书馆、人力资 5 源处、审计处、财务处、安全工作处等预算管理职能部门， 都要制定相应的绩效评价指标。 指标库设置应充分测算并征集一线教学科研人员的意 见，从目标填报、执行以及评价实施等多次试填与试评，反 复检验其可操作性。定量指标具有明确性、直观性、可比性 等优点，评价过程易于实施，评价结果清晰可见、独立性较 高、便于进行横向和纵向比较，应采用科学的相对定量指标， 充分考虑指标合理区间、评价等级等。结合实际工作，对不 易定量化的科技产出、社会效益产出等指标，采用定性指标 评价来补充。定性指标主要采取专家评审、同行评议、服务 对象反馈等形式，尽量采用“是与否”等可衡量、可操作性 强的逻辑判断指标。 （三）实施整体绩效目标管理 将预算收支全面纳入绩效管理，围绕学校中长期发展规 划和各部门职责，树立业务和财务有机融合、相互促进的绩 效管理理念，以预算管理为主线，从运行成本、管理效率、 履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等 方面，构建科学合理的学校整体预算绩效。财务部门要严格 各项资金绩效目标审核，未按要求设定绩效目标或审核未通 过的，不得安排预算。各部门在编报预算时要将所有政策和 项目纳入绩效目标管理范围，将绩效目标设置为入库和申请 预算的前置条件，并随部门预算同步报送绩效目标。学校每 年选择重大政策和对学校发展有影响的部分项目开展绩效评 价。 6 （四）做好绩效监控 按照“谁使用、谁负责”的原则对绩效目标实现程度和 预算执行进度实行“双监控” 。绩效监控内容包括与绩效目标 实现高度关联的资金预算、资金支出、项目实施进程、目标 实现程度等动态情况，对偏离目标情况问题及时预警纠正， 确保绩效目标如期保质保量实现。学校将根据情况对绩效监 控实施情况开展评价。 （五）优化政策项目预算绩效管理 将学校预算全部纳入绩效管理，从数量、质量、时效、 成本、效益等方面，综合衡量政策和项目预算绩效。学校要 严格按照年度开展绩效自评等相关工作；对于实施周期较长 的，在年度绩效自评的基础上，应在实施周期内开展中期绩 效评价。 （六）加强绩效结果应用 通过自评和外部评价相结合的方式，将每年度的预算绩 效评价结果汇总，及时反馈给各资金使用部门和相关责任人 员，与年初设定的预算绩效评价目标相比较，分析差异原因， 调整下一年度预算绩效目标及以后年度预算支出方向和结 构。执行与绩效评价结果相挂钩的奖惩机制，根据预算绩效 评价结果对相关部门和责任人进行考核，建立相应激励机制， 根据资金使用绩效情况作为来年资金审批的依据，提高各部 门工作的积极性。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整 改责任制，加强绩效评价结果应用。 7 五、保障措施 （一）明确责任主体 单位主要负责人全面负责学校预算绩效管理工作；各部 门、各学院主要负责人是本部门预算绩效管理工作的第一责 任人；项目负责人对项目预算绩效管理工作负责。对重大项 目的负责人实行绩效终身责任追究制，切实做到花钱必问效、 无效必问责。 （二）加快信息化建设 加快建立与预算绩效管理相适应的信息化系统，将预算 绩效管理相关工作嵌入业务、财务系统，实现业务、预算与 绩效工作的相统一，打破“信息孤岛” ，做好系统衔接、数据 互联互通，为预算绩效管理科学化提供重要支撑。 （三）加强队伍建设。 根据管理工作需要，学校积极组织开展形式多样的宣传 和培训工作，各部门、各学院要配备专人负责本部门预算绩 效日常管理，切实加强绩效管理意识，提高管理工作水平， 努力打造专业高效的预算绩效管理队伍。 （四）强化监督问责 各部门、各学院要做好本部门预算绩效管理相关工作， 实施部门预算的全过程管理，积极配合学校开展预算绩效管 理的审核和监督，对工作中存在的问题要制定整改措施、限 期整改，涉嫌违规违纪的移交相关部门查处。 天津科技大学办公室 2021 年 9 月 28 日印制 8